SEC establece norma que excluirá de la Bolsa de EEUU a empresas extranjeras que no cumplan auditoría

Por Katabella Roberts
03 de Diciembre de 2021
Actualizado: 03 de Diciembre de 2021

La Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos (SEC) estableció finalmente el jueves la normativa relativa a la Ley de Responsabilidad de las Empresas Extranjeras. Esta le permite excluir a las empresas extranjeras de las bolsas estadounidenses si no respetan las reglas de contabilidad de Estados Unidos y no cumplen con las solicitudes de información de los reguladores.

Una legislación bipartidista fue firmada por el expresidente Donald Trump el 18 de diciembre de 2020, la que ordena la exclusión de las empresas extranjeras de la lista de las bolsas estadounidenses si no cumplen con las auditorías del Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas de Estados Unidos durante tres años consecutivos.

La ley se adoptó después de que los reguladores chinos impidieran en repetidas ocasiones que los reguladores extranjeros, incluidos el Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas creado en 2002 y la SEC, inspeccionaran los informes de auditoría completos de las empresas que cotizan en la bolsa y tienen sede en China continental y Hong Kong, alegando seguridad nacional y privacidad.

“El objetivo no es eliminar de la lista a ninguna empresa, sino persuadir a China para que permita la supervisión de las auditorías que los inversores estadounidenses necesitan y que obtienen cuando invierten en empresas estadounidenses o en empresas de más de 50 jurisdicciones extranjeras”, dijo entonces en una declaración el representante Brad Sherman (D-Calif.), copatrocinador del proyecto de ley en la Cámara.

La ley exige a los emisores identificados por la comisión que presenten a la SEC documentación que demuestre que tanto ellos como las compañías shell utilizadas para comerciar no son propiedad o están controlados por un gobierno extranjero.

Dicha documentación incluye el porcentaje de acciones que son propiedad de una entidad gubernamental, si las entidades gubernamentales tienen una participación financiera de control y el nombre de cada miembro del Partido Comunista Chino que forma parte del consejo de administración.

La norma también se aplica a las entidades chinas que cotizan en Estados Unidos a través de un vehículo conocido como entidad de interés variable (VIE).

También permite a la SEC prohibir la cotización de las empresas y retirarlas de las bolsas si éstas y sus auditores no abren sus libros a las inspecciones estadounidenses durante tres años consecutivos.

Las enmiendas del jueves dan lugar a una normativa provisional definitiva, la que fue adoptada por la Comisión en marzo, abordando los requisitos de presentación y divulgación derivados de la Ley de Responsabilidad de las Empresas Extranjeras.

Las empresas tendrán 15 días para impugnar cualquier designación de la SEC que requiera una mayor divulgación y, si no lo hacen, se les exigirá de forma concluyente que proporcionen la información.

La SEC tiene hasta tres años para imponer las prohibiciones iniciales de negociación a las empresas que no cumplan las normas.

“Tenemos un acuerdo básico en nuestro régimen de garantías, que salió del Congreso de forma bipartita en la Ley Sarbanes-Oxley de 2002. Si uno quiere emitir valores públicos en Estados Unidos, las empresas que auditan sus libros tienen que estar sujetas a la inspección del Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas”, dijo el jueves el presidente de la SEC, Gary Gensler, en una declaración.

Gensler señaló que, aunque más de 50 jurisdicciones extranjeras han colaborado con el Consejo de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas para permitir las inspecciones, “dos no lo han hecho históricamente: China y Hong Kong”.

“Esta norma final promueve la normativa establecida por el Congreso y llega al corazón de la misión de la SEC de proteger a los inversionistas”, dijo Gensler.

La SEC identificará a estas empresas para los ejercicios fiscales que comiencen después del 18 de diciembre de 2020 y se les exigirá que presenten los documentos pertinentes en los informes anuales de cada año en el que hayan sido identificadas.


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