El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha emitido una advertencia a los contribuyentes, señalando posibles sanciones por dudosos créditos fiscales de la era de la pandemia que fueron agresivamente promovidos por vendedores sin escrúpulos y condujeron a una oleada de malas reclamaciones.
La advertencia —que incluye una nueva opción que podría ayudar a los contribuyentes a evitar sanciones por reclamaciones indebidas— se refiere a una avalancha de reclamaciones indebidas para el programa de ayuda de la época de la pandemia conocido como Crédito de Retención de Empleados (ERC, por sus siglas en inglés). Se trata de un crédito fiscal reembolsable destinado a las empresas que siguieron pagando a sus empleados durante los cierres por el COVID-19.
Debido al gran número de solicitudes de ERC indebidas presentadas por promotores abusivos a empresas desprevenidas, el IRS anunció el 19 de octubre un proceso especial de retirada que permite a las empresas que presentaron una solicitud cuestionable retirarla y evitar el riesgo de recibir un reembolso ilegal que podría resultar costoso.
Cualquiera que reclame indebidamente el ERC debe devolverlo, posiblemente con multas e intereses, con la advertencia del IRS de que una empresa o grupo exento de impuestos podría encontrarse en una posición de liquidez mucho peor si tiene que devolver un crédito fiscal reclamado indebidamente que si nunca lo hubiera reclamado en primer lugar.
«El agresivo marketing de estos sistemas ha perjudicado a empresas y organizaciones bienintencionadas, y algunas se están replanteando sus solicitudes», declaró Danny Werfel, comisionado del IRS. «Queremos dar a estos contribuyentes una salida».
La nueva opción permite a los empleadores «evitar problemas futuros» retirando las reclamaciones pendientes de ERC que sospechan que pueden haber sido engañados para presentar indebidamente.
Las reclamaciones que se retiren serán tratadas por el IRS como si nunca se hubieran presentado, y la agencia no impondrá sanciones ni intereses.
Incluso si un contribuyente ha recibido el cheque de reembolso ERC, pero aún no lo ha cobrado o depositado, todavía puede retirar su solicitud.
El crédito, que es complejo, está a disposición de las empresas, no de los contribuyentes individuales.
Nivel «asombroso» de comercialización engañosa del ERC
Según la legislación vigente, las empresas pueden seguir presentando solicitudes de desgravación fiscal del ERC hasta el 15 de abril de 2025.
Desde que se promulgó el programa, se han recibido más de 3.6 millones de solicitudes, y el fraude relacionado con el ERC se ha convertido en un problema creciente con el paso del tiempo.
El IRS descubrió durante el verano que cuanto más lejos de la pandemia, mayor es el porcentaje de reclamaciones ilegítimas ERC. Esto se debe a lo que el Comisionado del IRS Danny Werfel llamó una «avalancha» de marketing engañoso de promotores depredadores que empujan a las empresas a presentar reclamaciones dudosas.
«La cantidad de marketing engañoso en torno a este crédito es asombrosa, y está creando una serie de problemas para los profesionales fiscales y el IRS, al mismo tiempo que añade riesgo para las empresas que reclaman indebidamente el crédito», dijo el Sr. Werfel en un comunicado en julio de 2023, cuando el problema salió a la luz por primera vez de manera importante.
«Se está desarrollando un terrible escenario que perjudica a todos los implicados, excepto a los promotores», dijo entonces, advirtiendo a las empresas que estuvieran en guardia.
Desde entonces, el problema no ha hecho más que empeorar, obligando al IRS a anunciar a mediados de septiembre una moratoria en la tramitación de nuevas solicitudes de ERC hasta finales de año y anunciando revisiones de cumplimiento más estrictas para las solicitudes recibidas antes de la moratoria.
Ante el creciente problema de las reclamaciones fraudulentas de ERC, el IRS prometió ayudar a las empresas atrapadas en la agresiva red de comercialización de ERC mediante el desarrollo de un nuevo programa de reembolso para aquellos que recibieron un pago indebido de ERC.
Si bien el programa de liquidación aún no se ha finalizado, el IRS ya ha puesto en marcha la opción de retirada especial que permite a los contribuyentes que fueron engañados por los promotores evitar posibles problemas de reembolso.
Sin embargo, el IRS ha advertido a las empresas que presentaron voluntariamente reclamaciones fraudulentas o conspiraron para hacerlo que el uso de la opción de retirada especial no les eximirá de posibles investigaciones y procesos penales.
Debido a la naturaleza compleja de los créditos ERC, el IRS recomienda a las empresas que busquen un profesional fiscal de confianza que entienda la complejidad de las normas en torno a los créditos en lugar de un promotor o comercializador «tratando de obtener una cuota de contingencia considerable mientras se aprovecha de los contribuyentes honestos».
Señales de advertencia de la estafa del ERC
Cuando se anunció la moratoria ERC reclamo en septiembre, el IRS actualizado sus directrices sobre el crédito fiscal y con ellos, las señales de advertencia de estafas ERC.
Los estafadores utilizan diferentes tácticas para engañar a las personas que no tienen ninguna posibilidad de cumplir los requisitos para solicitar el ERC.
Las señales de advertencia de tales tácticas incluyen llamadas no solicitadas, cartas falsas y anuncios online, ofreciendo comprobaciones rápidas de elegibilidad y prometiendo solicitudes fáciles. Estos sistemas suelen implicar grandes comisiones por adelantado o un porcentaje del importe de la devolución, lo que pone a las empresas en riesgo de sufrir pérdidas financieras.
Otras señales de advertencia son que los promotores se nieguen a firmar las solicitudes del ERC, dejando expuestos a los contribuyentes, y que omitan detalles clave sobre los requisitos de elegibilidad. Los estafadores tampoco suelen mencionar las limitaciones específicas del ERC, como los criterios de elegibilidad y la necesidad de reducir las deducciones salariales, lo que puede dar lugar a problemas legales.
Debido a la complejidad de las reclamaciones de ERC, el IRS aconseja a empresas y particulares que sean precavidos y busquen orientación en fuentes fiables.
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