El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) dice que ha descubierto más de USD 1000 millones en reclamos de crédito tributario potencialmente fraudulentos de la era de la pandemia solo en los últimos seis meses, con otros USD 3000 millones en reclamos potencialmente malos que están siendo investigados por su unidad de investigaciones criminales.
El IRS dijo en un anuncio del 22 de marzo que sus esfuerzos de cumplimiento lograron evitar que se canjearan más de USD 1 mil millones en reclamaciones fraudulentas o incorrectas de Crédito de Retención de Empleados (ERC) desde que la agencia impuso una moratoria sobre nuevas reclamaciones en septiembre de 2023.
«El IRS ha logrado importantes avances en nuestros esfuerzos de cumplimiento protegiendo más de USD 1 mil millones en solo seis meses, pero seguimos profundamente preocupados por el abuso generalizado que involucra estas reclamaciones que han perjudicado a las pequeñas empresas», dijo el Comisionado del IRS Danny Werfel en un comunicado.
El ERC es un crédito fiscal reembolsable destinado a las empresas que siguieron pagando a sus empleados durante los cierres de COVID-19.
Una oleada de reclamaciones ERC erróneas fue impulsada por promotores depredadores en las empresas desprevenidas, lo que llevó al IRS a intensificar sus actividades de aplicación para evitar que se paguen reclamaciones indebidas y adelgazar los ingresos fiscales de la agencia.
Además de congelar la presentación de nuevas solicitudes de ERC el 14 de septiembre de 2023, el IRS también puso en marcha varios programas destinados a dar a las empresas que solicitaron incorrectamente el crédito la oportunidad de devolverlo con una penalización mínima.
Uno de ellos es el programa de declaración voluntaria, que permite a las personas que presentaron reclamaciones de ERC incorrectas presentarse ante el IRS y, a cambio de ser sinceras, solo tienen que devolver el 80 por ciento de lo que deben.
Otro es un proceso especial de retirada de reclamaciones, que permite a las empresas que presentaron una reclamación cuestionable retirarla y evitar el riesgo de recibir una devolución ilegal que podría resultar costosa.
Según el IRS, además de los USD 1000 millones en reclamaciones fallidas, la Unidad de Investigación Criminal del IRS está examinando otros USD 3000 millones en reclamaciones potencialmente fraudulentas o indebidas.
El IRS ha encontrado que más de 12,000 entidades presentaron más de 22,000 reclamaciones erradas que dieron lugar a USD 572 millones en evaluaciones.
La agencia dijo que había enviado más de 12,000 cartas exigiendo la devolución de estos fondos reclamados incorrectamente, más multas e intereses que se remontan a cuando se pagó el ERC.
Programa de declaración voluntaria
El programa de divulgación voluntaria, que se dio a conocer por primera vez en diciembre de 2023, permite a los empleadores que presentaron erróneamente el ERC arreglarse con las autoridades fiscales admitiendo el error.
A cambio de ofrecer voluntariamente esta información, las empresas pueden quedarse con el 20 por ciento de los créditos recibidos incorrectamente, y no se les cobrarán intereses ni multas por el 80 por ciento restante que devuelvan.
Las empresas que no puedan devolver el 80 por ciento podrán acogerse a un acuerdo de pago a plazos, que les permitirá devolverlo en un plazo más largo.
Los solicitantes del programa no deben estar siendo investigados penalmente, ni estar sometidos a un examen del IRS en materia de impuestos sobre el empleo, ni haber recibido una notificación del IRS y una demanda de devolución del ERC.
El IRS también está utilizando el programa para llegar a los promotores sin escrúpulos que utilizan técnicas de marketing agresivas para atraer a las empresas a reclamar erróneamente el ERC.
Para poder acogerse al programa, las empresas deben facilitar al IRS los nombres, direcciones y números de teléfono de todos los asesores o preparadores fiscales que hayan asesorado o ayudado con las reclamaciones.
El IRS informó el 22 de marzo de que el programa de declaración voluntaria ha obtenido USD 225 millones de más de 500 contribuyentes, y que aún se están procesando otras 800 solicitudes.
La fecha límite para hacer presentaciones bajo este programa era el 22 de marzo, pero el IRS dijo que podría reabrir el programa en una fecha futura, aunque esto requeriría la acción del Congreso para ampliar el plazo de prescripción de las reclamaciones ERC.
«El IRS continúa monitoreando de cerca las discusiones en el Congreso con respecto a ERC y la necesidad de extender por estatuto herramientas críticas para proteger contra reclamaciones indebidas», dijo Werfel. «En cualquier escenario, el IRS continuará trabajando en una amplia gama de cuestiones de ERC, incluyendo las reclamaciones erróneas más grandes de 2021 dólares».
Programa de retirada
Otro programa que el IRS lanzó en octubre de 2023 fue un proceso especial de retiro que permite a las empresas que presentaron una reclamación cuestionable retirarla y evitar el riesgo de costosas multas e intereses.
La opción de retirada permite a las empresas evitar futuros problemas retirando las solicitudes de ERC pendientes si sospechan que han sido engañadas para presentarlas y aún no han recibido el pago.
Incluso si una empresa ha recibido el cheque de devolución del ERC pero aún no lo ha cobrado o depositado, puede retirar su solicitud.
Las solicitudes que se retiren serán tratadas por el IRS como si nunca se hubieran presentado, y la agencia no impondrá sanciones ni intereses.
El IRS dijo el 22 de marzo que este programa ha permitido a 1800 retirar reclamaciones por valor de USD 251 millones .
El programa de retirada sigue abierto después del 22 de marzo para que las empresas con reclamaciones de ERC sin procesar sigan teniendo la opción de retirarlas.
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