Un empresario recibió una multa de USD 50,000 por violar una regla difusa de declaración de impuestos, sin embargo esta se disparó a USD 2.72 millones por un error de papeleo. Ante la insistencia del IRS el empresario instó a la Corte Suprema el 2 de noviembre a reducir la multa.
El caso se produjo después que las iniciativas de Biden para fortalecer al IRS se volvieron en su contra ante las elecciones legislativas de mitad de período. La Ley de Reducción de la Inflación respaldada por Biden, que promulgó en agosto, asignó casi USD 80,000 millones al IRS durante los próximos 10 años para reforzar sus funciones. Los demócratas dicen que el IRS ha estado mal financiado durante mucho tiempo, pero los republicanos dicen que el dinero adicional se utilizará para hostigar a los contribuyentes y prometen rescindir la financiación si retoman el control en el Congreso.
El empresario Alexandru Bittner nació en la Rumanía comunista. Se mudó a Estados Unidos en su juventud, trabajando como lavaplatos y luego como plomero. Eventualmente, se naturalizó en EE.UU. y ha sido ciudadano rumano-estadounidense desde entonces.
Bittner regresó a Rumania después del colapso del bloque comunista soviético en 1990 y vivió allí durante más de 20 años hasta finales de 2011.
Era un hombre de negocios exitoso, tenía varias cuentas bancarias personales fuera de EE.UU. y poseía acciones en varias corporaciones rumanas que también tenían cuentas bancarias en el extranjero. Mientras vivía en el extranjero, Bittner tuvo un contacto limitado con Estados Unidos.
«Como muchos ciudadanos con doble nacionalidad, desconocía que estaba obligado a presentar declaraciones de renta en Estados Unidos informando sobre sus ingresos en el extranjero», según la petición (pdf) que Bittner presentó ante el alto tribunal.
Bittner tampoco estaba al tanto de la existencia del formulario, Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR), o del Formulario 114 de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), o de su deber de presentar dichos formularios.
Cuando regresó a Estados Unidos en 2011, Bittner se dio cuenta de que debería haber presentado declaraciones de impuestos estadounidenses mientras vivía en Rumania para informar sus ingresos en todo el mundo. Contrató a un contador profesional, quien lo asesoró sobre el requisito de presentar FBAR y preparar y presentar los documentos necesarios.
El IRS descubrió que Bittner no había presentado los FBAR a tiempo durante cinco años: De 2007 a 2011. En ese período, como tenía más de 25 cuentas en el extranjero, no se le exigió que detallara esas cuentas, sino que se le permitió simplemente declarar el número total de cuentas en el extranjero en las que tenía un interés financiero. Sus formularios corregidos ofrecían la información completa. La sanción económica se fijó inicialmente en USD 50,000.
Pero el IRS trató de imponer la pena máxima en virtud de la Ley de Secreto Bancario, a pesar de que la morosidad de Bittner era involuntaria. A pesar de que Bittner sólo dejó de presentar cinco formularios anuales a tiempo, el IRS adoptó la posición de que había violado la ley 272 veces, una por cada cuenta que no se informó en cada uno de esos cinco años, y le impuso una multa de USD 10,000 por cada cuenta no declarada.
La administración de Biden está a favor de la pena mayor en el caso, Bittner vs U.S., expediente judicial 21-1195, una apelación de la Corte de Apelaciones del Quinto Circuito de EE.UU.
El abogado Daniel L. Geyser, de Dallas, representó a Bittner en la audiencia.
Los comentarios de apertura de Geyser fueron interrumpidos por tres mujeres que estaban en la sala del tribunal. Las activistas expresaron su oposición al reciente fallo de la corte sobre el caso Dobbs vs Jackson Women’s Health Organization, que anuló el precedente Roe vs Wade que había reconocido el derecho constitucional al aborto.
La primera activista se puso de pie e instó a las mujeres estadounidenses a “denunciar a Dobbs” y “recordar votar”. Las tres fueron sacadas de la corte por la policía de la Corte Suprema. Posteriormente, las activistas emitieron un comunicado identificándose como Emily Paterson del norte de Virginia, Rolande Baker de Tucson, Arizona y Nikki Enfield de Alexandria, Virginia.
Un portavoz de la corte le dijo a CNN que el trío fue detenido.
“Tres personas fueron arrestadas esta mañana y acusadas de violación al Título 40 USC [Sección] 6134 (hacer ‘una arenga u oración, o proferir [lenguaje] fuerte, amenazante o abusivo en el edificio de la Corte Suprema’) y la Regulación 5, y con violar 18 USC [Sección] 1507 (manifestarse con la intención de interferir con la administración de justicia o con la intención de influir en un juez en el desempeño de su deber)”, dijo el vocero.
Geyser dijo en su presentación que estaba claro que el «texto claro, el contexto, la historia y el propósito» de la Ley de Secreto Bancario muestran que el estatuto «requiere que las partes presenten informes, no que informen de cuentas individuales».
“Cualquier falla en la presentación de un informe da lugar a una sola violación legal, sin importar cuántas cuentas tenga una persona o cuántos errores pueda cometer una persona en un solo formulario. Debido a que no existe un deber independiente de informar cada cuenta, no existe una violación independiente cada vez que no se informa una cuenta”, dijo el abogado.
La jueza Elena Kagan respondió diciendo que Geyser estaba argumentando que el gobierno tiene que tratar a “alguien que tiene una cuenta de $10,000” igual que a “su cliente”, que “tiene una riqueza extrema y muchas, muchas cuentas y donde está privando al gobierno de mucha más información de la que está haciendo alguien con una cuenta corriente pequeña.
“Si el Congreso quisiera imponer una sanción separada para cada cuenta individual, el Congreso habría dicho eso”, dijo Geyser.
El abogado del Departamento de Justicia de EE.UU., Matthew Guarnieri, defendió el aumento de la multa.
“Cada vez que una persona estadounidense mantiene una cuenta en un banco extranjero, esa relación es un asunto de clara preocupación para Estados Unidos”, dijo.
“Cuando una persona de EE.UU. no informa varias cuentas calificadas, la persona viola [la ley] varias veces”.
La juez Ketanji Brown Jackson sugirió que la ley no es tan clara como argumenta Guarnieri y que “no impone la lista que usted dice que se requiere”.
“No dice que me den una lista enumerada de cada cuenta o transacción”, dijo.
Guarnieri respondió: «El texto aquí es lo suficientemente específico como para dar a entender que el Congreso estaba preocupado por cada una de estas cuentas».
Únase a nuestro canal de Telegram para recibir las últimas noticias al instante haciendo click aquí
Cómo puede usted ayudarnos a seguir informando
¿Por qué necesitamos su ayuda para financiar nuestra cobertura informativa en Estados Unidos y en todo el mundo? Porque somos una organización de noticias independiente, libre de la influencia de cualquier gobierno, corporación o partido político. Desde el día que empezamos, hemos enfrentado presiones para silenciarnos, sobre todo del Partido Comunista Chino. Pero no nos doblegaremos. Dependemos de su generosa contribución para seguir ejerciendo un periodismo tradicional. Juntos, podemos seguir difundiendo la verdad.
