El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) actualiza a menudo las normas sobre la realización de las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) de las cuentas de jubilación, como las cuentas individuales de jubilación (IRA) y los 401(k)s. Las normas eran complicadas y confusas, sobre todo para quienes heredaban cuentas de jubilación, por lo que no sabían qué hacer.
RMD de las cuentas individuales de jubilación heredadas
Normalmente, las personas que heredan cuentas IRA de personas fallecidas en 2020 o 2021 deben realizar retiradas. El aviso del IRS retrasó los requisitos para los beneficiarios designados no elegibles (NEDB). Los NEDB son personas que no son cónyuges, hijos menores, enfermos crónicos o discapacitados y algunos fideicomisos. Según TheStreet, los NEDB tampoco están obligados a realizar distribuciones mínimas obligatorias para 2022 si el titular falleció después de la fecha de inicio requerida.
Si la cuenta individual de jubilación heredada pertenecía a alguien que ya recibía RMDS, reporta CNBC, no se permite ninguna excepción. Todos los fondos de la cuenta IRA deben agotarse dentro del límite de 10 años, y deben empezar a recibir RMD inmediatamente.
No es necesario retirar dinero de las cuentas Roth. No hay retiros mínimos obligatorios para estas cuentas. Será necesario, según Investopedia, pagar impuestos sobre el dinero reinvertido en la nueva cuenta Roth. Los impuestos sobre las transferencias pueden reducirse transfiriendo pequeñas cantidades cada año antes de cumplir los 72 años, en lugar de hacerlo todo de una vez. No es necesario pagar impuestos cuando retiras dinero.
Plazo para devolver los RMD ya retirados
A algunos beneficiarios ya habían hecho retiros en 2023, según los requisitos de edad anteriores. Algunos administradores de planes enviaron RMD, pero por error, porque el cambio de RMD pasó de 72 a 73 para las personas nacidas durante 1951.
El IRS publicó el Aviso 2023-54, en el que se indicaba que las personas que ya habían recibido los retiros correspondientes a ese año no tenían que hacerlo. Si no lo querían y lo recibieron entre el 1 de enero y el 31 de julio de 2023, tienen hasta el 30 de septiembre de 2023 para devolver el dinero a sus cuentas y no sufrirán ninguna penalización.
Si te han cobrado una multa por no obtener un RMD y la has pagado al IRS, puedes obtener un reembolso. CNBC dice que sólo tienes que solicitar al IRS la devolución del importe de la multa.
La edad requerida para los RMD de la cuenta IRA
Cuando se aprobó la Ley Secure 2.0, se cambió la edad de RMD de las cuentas IRA a 73 años. Antes de este cambio, los reintegros debían comenzar a los 72 años. Dentro de poco, la edad a la que deben comenzar las retiradas aumentará hasta los 75 años.
La versión anterior de la Ley Segura se aprobó en 2019, y puso fin a la capacidad de los beneficiarios de retirar dinero de estas cuentas de jubilación durante el resto de su vida. Ahora, tendrían hasta 10 años para vaciar la cuenta. Todo dependía de su edad, fecha de fallecimiento, cónyuge, no cónyuge, designado, no designado, etc.
La penalización de RMD por no retirar
Antes de la Ley Secure 2.0, el incumplimiento de los requisitos de RMD conllevaba una penalización del 50% del importe que no retirabas. Si la cuenta es grande, puede ser una suma muy elevada. Secure 2.0 redujo las penalizaciones, según CPAPracticeAdvisor.com, que oscilan entre el 10 y el 25 por ciento.
La regla de los cinco años
Si heredas una cuenta IRA o una cuenta Roth, existe una regla de los cinco años que se aplica a las aportaciones y a las retiradas. Aunque las aportaciones pueden retirarse en cualquier momento, no puedes retirar ningún interés antes de que se cumplan los cinco años de la cuenta. Si lo haces, deberás pagar impuestos y una penalización del 10%.
El plazo de cinco años comienza el 1 de enero del año en que abres la cuenta Roth, aunque se abra más tarde durante ese mismo año. Las cuentas abiertas en cualquier otro momento, incluidas las abiertas para transferir cuentas IRA heredadas a tu nombre, también deben cumplir el plazo de cinco años antes de que puedas retirar dinero sin penalización.
Una excepción a esta norma es que los titulares originales de las cuentas IRA Roth no necesitan realizar ningún RMD. Los beneficiarios que hereden las cuentas IRA o 401(k)s sí tienen que realizar RMD.
Existen algunas excepciones si tienes una cuenta IRA Roth y has mantenido la cuenta durante al menos cinco años. NerdWallet dice que puedes hacer una distribución y no tener que pagar impuestos ni una multa si tienes al menos 59½ años, eres el beneficiario de un titular de cuenta fallecido, vas a utilizar hasta 10,000 dólares para la compra de tu primera vivienda, o si estás incapacitado (de forma permanente y total).
Según la AARP, los beneficiarios de una cuenta Roth IRA tienen normas ligeramente distintas para las retiradas. No están obligados a retirar dinero cada año, pero deben vaciar la cuenta en un plazo de 10 años.
Ventajas de retirar dinero varias veces
Retirar dinero a lo largo de varios años puede suponer una gran ventaja sobre el pago único. Obtener un pago único, sobre todo si se trata de una cuenta grande, probablemente te situaría en un tramo impositivo más alto. Si es así, pagarás más impuestos que si hicieras varias retiradas.
Dejar crecer el dinero
Aunque existe un requisito de 10 años para las retiradas de los beneficiarios, puedes estirarlo durante 11 años. Los retiros serán menores, pero la cuenta crecerá más. La AARP dice que puedes hacerlo si haces la primera retirada el mismo año en que murió el titular original. Después, puedes hacer 10 retiradas más en los 10 años siguientes.
Si tienes una cuenta IRA heredada, pide asesoramiento financiero a un asesor financiero o habla con el administrador de tu plan sobre las últimas actualizaciones del IRS. Pueden examinar tu situación y aconsejarte sobre cómo reducir tus impuestos cuando hagas los RMD o necesites asesoramiento sobre inversiones.
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